从4月1日起，计划购买首套自住房的朋友们又有一个新的税务工具可以用啦！免税储蓄账户Tax-Free First Home Savings Account。开这个账户必须是年满18周岁的加拿大税务居民，且在当年和前4个calendar year里没有拥有过任何住房。
先说优点：
这个账户可以说本身的性能是很强大的，完美结合了RRSP和TFSA两者的优势：
- 在FHSA里面买入的金额，直接抵减当年的收入
- 每年最高存款额度是$8000，每年没有用完的额度可以结转到下一年，一生最高供款额是$4万，账户最迟在开设的15年后关闭，换句话说，你需要在15年内完成买房大计。
- 首次购买自住房时可将账户中所有金额免税取出，不算收入，并且今后无须归还。这个就厉害了，相当于完全免税了。不需要像RRSP的HBP那样还分15年还回到账户。
- 存入账户中的钱可做投资，获得的收益也相当于免税的，但是如果有亏损，也没有capital loss可抵扣
- 如果开设账户后15年内并没有用于购买自住房，可以将FHSA中的资金转入RRSP或RRIF
- 也可将资金取出，取出的金额将会计入当年的应纳税收入中
如果已经确定要在短时间内购置首套住房，甚至已经有了心仪的目标，并且RRSP中已经有超过$35,000 的资金了，那么可以考虑直接用RRSP Home Buyer’s Plan。
如果您还没有确定在何时购置住房，可能在未来改变计划，那么可以优先考虑FHSA。因为如果将来计划有变，可以将FHSA中的资金转到自己的RRSP中。
那也有很多人提出质疑，这些年飞涨的房价，FHSA账户到底能不能帮助年轻人安家置业呢？
一对年轻夫妇的小家庭，如果及早规划，在买房时，夫妇二人从HBP里面取出最大额度一人3.5万，一共$7万，再从FHSA里面取出最大额度一人4万，一共$8万，相当于一个家庭一共可以免税取款达到15万，这个额度还是能帮上一些的。那要能够100%享受到这两个政策，起码得在5年后才可能实现，毕竟FHSA的额度，一年最多只能存8000。
再比如我有一位客户，已经有5万的RRSP空间，今年年薪达到20万，计划今年下半年买房，那我给他的建议是，立刻买3.5万的RRSP和8000的FHSA，这样他今年的taxable income就降到了15.7万，这4.3万的收入几乎可以少交一半的税。然后在买房时，分别以HBP和FHSA withdraw的方式取出这4.3万，就完全不算收入了。是不是很开心呢？
看，这就看出税务策划的重要性了！
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